F-skatt förklarat för nya företagare

Vad F-skatt är

Utan F-skatt skulle en företagskund som betalar dig för arbete i princip behöva behandla dig som anställd: dra preliminärskatt (30 procent) och betala arbetsgivaravgifter. Därför vill de flesta företagskunder inte anlita en leverantör utan den. Med F-skatt ligger ansvaret hos dig. Det finns tre varianter som är bra att känna till.

Ansök hos Skatteverket

Du ansöker med skatte- och avgiftsanmälan, enklast via verksamt.se där registreringarna hos Bolagsverket och Skatteverket hänger ihop. I samma ansökan registrerar du dig för moms om försäljningen är momspliktig, och som arbetsgivare om du ska betala ut löner. Du uppskattar också verksamhetens resultat för första året, vilket blir underlaget för preliminärskatten.

• Företagsform: enskild firma eller aktiebolag
• Vad verksamheten gör, med rätt branschkod (SNI)
• Beräknade intäkter och kostnader för första räkenskapsåret
• Om du ska sälja momspliktiga varor eller tjänster
• Om du ska anställa personal
• Räkenskapsår och bokföringsmetod

Skatteverket kontrollerar bland annat att du tidigare har lämnat deklarationer och betalat skatt. Handläggningen tar oftast några veckor. Du kan börja arbeta innan godkännandet är klart, men de flesta företagskunder vill se godkännandet först.

Betalning av preliminärskatt

När du är godkänd bestämmer Skatteverket en månatlig preliminärskatt utifrån din uppskattning. Beloppet dras från ditt skattekonto, som du betalar in till; förfallodagen är normalt den 12:e varje månad, och den 17:e i januari och augusti. För en enskild näringsidkare omfattar preliminärskatten både inkomstskatt och egenavgifter. För ett aktiebolag gäller den bolagsskatten på bolagets vinst, medan ägarens lön beskattas separat via lönehanteringen.

Uppskattningen är din att ändra. Går verksamheten bättre än väntat, lämna en ny preliminär inkomstdeklaration och betala mer under året; annars får du kvarskatt med ränta efter slutskattebeskedet. Går det sämre, sänk uppskattningen så att pengar inte binds i onödan.

Det kunderna kontrollerar

Företagskunder ansvarar för att kontrollera att du har F-skatt innan de betalar dig för arbete. De kan kontrollera det i Skatteverkets e-tjänst, eller lita på ett skriftligt besked från dig – därför står det ofta ”Godkänd för F-skatt” på fakturor. Privatpersoner behöver inte kontrollera. Större kunder och offentliga upphandlare kontrollerar ofta också att du är registrerad för moms och som arbetsgivare och att du inte har skatteskulder.

Vanliga misstag första året

• Att uppskatta vinsten för lågt för att hålla nere månadsbetalningarna, och sedan få kvarskatt med ränta
• Att spendera moms- och skattepengar som om de vore vinst – sätt av en del av varje inbetalning
• Att glömma att momsen är skild från F-skatten och har egna deklarationsdatum
• Att blanda privata betalningar och företagets på samma konto
• Att inte uppdatera preliminärskatten när verksamheten förändras
• Att missa deklarationer eller betalningar, vilket kan leda till att Skatteverket återkallar F-skatten

Vår guide om datum för momsdeklarationen tar upp andra halvan av kalendern. När du inte behöver hjälp: ett enmansföretag med några fakturor i månaden klarar F-skatt, moms och ett enkelt bokföringsprogram på egen hand. Vårt stöd i bokföringen är till för när administrationen börjar tränga undan det betalda arbetet; det ersätter inte en auktoriserad redovisningskonsult eller skatterådgivare i komplicerade frågor. Läs också om att sköta bokföringen själv eller ta hjälp, eller boka ett kort samtal.

• Stöd i bokföring och ekonomiadministrationHjälp per timme med fakturor, kvitton, avstämning och rutiner.
• Förbered underlaget till redovisningskonsultenDet här ska du lämna över för ett smidigt bokslut.
• PriserVåra timpriser för administration och bokföringsstöd.

Vanliga frågor